１９９４年７月２０日　财会字[１９９４]３３号 八、外商投资工业企业会计报表格式 　外商投资工业企业会计科目表 科目编号 　　　科目名称 　　　　 　　1.资产类 　　　　 　11-14.流动资产 　1101　 现金 　1111　 银行存款 　1121　 有价证券 　1131　 应收票据 　1141　 应收帐款 　1151　 坏帐准备 　1171　 预付货款 　1181　 内部往来 　1191　 其他应收款 　1201　 待摊费用 　1301　 材料采购 　1401　 原材料 　1411　 包装物 　1421　 低值易耗品 　1431　 材料成本差异 　1441　 委托加工材料 　1451　 自制半成品 　1461　 产成品 　1471　 分期付款发出商品 　1491　 存货变现损失准备 　　　　 　　15.长期投资 　1501　 长期投资 　1511　 拨付所属资金 　　　　 　　16.固定资产 　1601　 固定资产 　1611　 累计折旧 　　　　 　　17.在建工程 　1701　 在建工程 　　　　 　　18.无形资产 　1801　 场地使用权 　1811　 工业产权及专有技术 　1821　 其他无形资产 　　　　 　　19.其他资产 　1901　 开办费 　1911　 筹建期间汇兑损失 　1921　 递延投资损失 　1931　 其他递延支出 　1951　 待转销汇兑损益 　　　　 　　2.负债类 　　　　 　　21.流动负债 　2101　 短期借款 　2111　 应付票据 　2121　 应付帐款 　2131　 应付工资 　2141　 应交税金 　2151　 应付股利 　2161　 预收货款 　2171　 其他应付款 　2181　 预提费用 　2191　 职工奖励及福利基金 　　　　 　　22.长期负债 　2201　 长期借款 　2211　 应付公司债 　2212　 应付公司债溢价或折价 　　　　 　　23.其他负债 　2301　 递延税款 　　　　 　　3.所有者权益 　3101　 实收资本 　3102　 已归还投资 　3111　 资本公积 　3121　 公司拨入资金 　3201　 储备基金 　3211　 企业发展基金 　3221　 利润归还投资 　3301　 本年利润 　3311　 未分配利润 　　　　 　　4.成本类 　4101　 生产成本 　4201　 制造费用 　　　　 　　5.损益类 　　　　 　51-52.营业损益 　5101　 产品销售收入 　5102　 销售折扣与折让 　5111　 产品销售税金 　5121　 产品销售成本 　5131　 销售费用 　5141　 管理费用 　5151　 财务费用 　5201　 其他业务收入 　5211　 其他业务支出 　5231　 投资收益 　5241　 所得税 　5251　 以前年度损益调整 　　　　 　55-56.营业外收支 　5501　 营业外收入 　5601　 营业外支出 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　 资产负债表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工01表 　　　　　　　　　　 ＿＿年＿＿月＿＿日　　　　　　　　　 单位： 　　　　　资产　　　　 行次 年初数 期末数 　　　　　 负债及所有者权益　　　　　　　　　 行次 年初数 期末数 流动资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 流动负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　现金　　　　　　　　 　1 　　　 　　　 　短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 42 　　　 　银行存款　　　　　　 　2 　　　 　　　 　应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　 43 　　　 　有价证券　　　　　　 　4 　　　 　　　 　应付帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 44 　　　 　应收票据　　　　　　 　5 　　　 　　　 　应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　 45 　　　 　应收帐款　　　　　　 　6 　　　 　　　 　应交税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　 46 　　　 　减：坏帐准备　　　　 　7 　　　 　　　 　应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　 47 　　　 　预付帐款　　　　　　 　8 　　　 　　　 　预收帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 48 　　　 　其他应收款　　　　　 10 　　　 　　　 　其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　 50 　　　 　待摊费用　　　　　　 11 　　　 　　　 　预提费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 51 　　　 　存货　　　　　　　　 12 　　　 　　　 　职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　　 52 　　　 　减：存货变现损失准备 13 　　　 　　　 　一年内到期的长期负债　　　　　　　　　　　　 53 　　　 　一年内到期的长期投资 15 　　　 　　　 　其他流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　 54 　　　 　其他流动资产　　　　 16 　　　 　　　 　　　流动负债合计　　　　　　　　　　　　　　 55 　　　 　　　　流动资产合计　 17 　　　 　　　 长期负债：　 　　　 　　 　　 　　　 长期投资：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　长期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 56 　　　 　长期投资　　　　　　 18 　　　 　　　 　应付公司债　　　　　　　　　　　　　　　　　 57 　　　 　一年以上的应收款项　 20 　　　 　　　 　应付公司债溢价（折价）　　　　　　　　　　　 58 　　　 固定资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　一年以上的应付款项　　　　　　　　　　　　　 59 　　　 　固定资产原价　　　　 21 　　　 　　　 　　　长期负债合计　　　　　　　　　　　　　　 60 　　　 　减：累积折旧　　　　 22 　　　 　　　 其他负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　固定资产净值　　　　 23 　　　 　　　 　筹建期间汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　 61 　　　 　固定资产清理　　　　 27 　　　 　　　 　递延投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　 62 　　　 在建工程：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　递延税款贷项　　　　　　　　　　　　　　　　 63 　　　 　在建工程　　　　　　 28 　　　 　　　 　其他递延贷项　　　　　　　　　　　　　　　　 64 　　　 无形资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　待转销汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　　 65 　　　 　场地使用权　　　　　 29 　　　 　　　 　　　其他负债合计　　　　　　　　　　　　　　 66 　　　 　工业产权及专有技术　 30 　　　 　　　 　　　负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　 67 　　　 　其他无形资产　　　　 31 　　　 　　　 所有者权益：　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　　无形资产合计　 32 　　　 　　　 　资本总额（货币名称及金额＿＿）　　　　　　　 　　 　×　 　× 其他资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　实收资本（非人民币资本期末金额＿＿）　　　　 68 　　　 　开办费　　　　　　　 33 　　　 　　　 　　其中：中方投资（非人民币资本期末金额＿＿） 69 （　） （　） 　递延税款借项　　　　 36 　　　 　　　 　　　　　外方投资（非人民币资本期末金额＿＿） 70 （　） （　） 　筹建期间汇兑损失　　 34 　　　 　　　 　减：已归还投资　　　　　　　　　　　　　　　 71 　　　 　递延投资损失　　　　 35 　　　 　　　 　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　 72 　　　 　其他递延支出　　　　 37 　　　 　　　 　储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　 74 　　　 　待转销汇兑损失　　　 38 　　　 　　　 　企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　　 75 　　　 　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　 　利润归还投资　　　　　　　　　　　　　　　　 76 　　　 　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　 　本年利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　 77 　　　 　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　 　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　 78 　　　 　　　　其他资产合计　 40 　　　 　　　 　　　　所有者权益合计　　　　　　　　　　　　 80 　　　 　　　　资产总计　　　 41 　　　 　　　 　　　　负债及所有者权益合计　　　　　　　　　 81 　　　 附注：（1）受托加工材料＿＿；（2）受托代销商品＿＿；（3）代管商品物资＿＿；（4）由企业负责的应收票据贴现＿＿； 　　　（5）租入固定资产＿＿；（6）本年支付的进口环节税金＿＿＿。 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　　 利润表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工02表 　　　　　　　　 ＿＿年度＿＿季度＿＿月份　　　　　　　　 单位： 　　　　　　　　项目　　　　　　　 行次 本期数 本年累计数 上年同期累计数 产品销售收入　　　　　　　　　　　 　1 　　　 　　　　　 　其中：出口产品销售收入　　　　　 　2 　　　 　　　　　 减：销售折扣与折让　　　　　　　　 　3 　　　 　　　　　 产品销售净额　　　　　　　　　　　 　4 　　　 　　　　　 减：产品销售税金　　　　　　　　　 　5 　　　 　　　　　 　　产品销售成本　　　　　　　　　 　6 　　　 　　　　　 　　　其中：出口产品销售成本　　　 　7 　　　 　　　　　 产品销售毛利　　　　　　　　　　　 　8 　　　 　　　　　 减：销售费用　　　　　　　　　　　 　9 　　　 　　　　　 　　管理费用　　　　　　　　　　　 10 　　　 　　　　　 　　财务费用　　　　　　　　　　　 11 　　　 　　　　　 　　　其中：利息支出（减利息收入） 12 　　　 　　　　　 　　　　　　汇兑损失（减汇兑收益） 13 　　　 　　　　　 产品销售利润　　　　　　　　　　　 14 　　　 　　　　　 加：其他业务利润　　　　　　　　　 15 　　　 　　　　　 营业利润　　　　　　　　　　　　　 16 　　　 　　　　　 加：投资收益　　　　　　　　　　　 17 　　　 　　　　　 　　营业外收入　　　　　　　　　　 18 　　　 　　　　　 减：营业外支出　　　　　　　　　　 19 　　　 　　　　　 加：以前年度损益调整　　　　　　　 20 　　　 　　　　　 利润总额　　　　　　　　　　　　　 21 　　　 　　　　　 减：所得税　　　　　　　　　　　　 22 　　　 　　　　　 净利润　　　　　　　　　　　　　　 23 　　　 　　　　　 附注：非人民币货币经营收入：　　　 　　 　　　 　　　　　 　　 （1）非人民币货币名称和金额　 　　 　　　 　　　　　 　　　　　折合记帐本位币金额　　　 　　 　　　 　　　　　 　　 （2）非人民币货币名称和金额　 　　 　　　 　　　　　 　　　　　折合记帐本位币金额　　　 　　 　　　 　　　　　 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　 利润分配表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工02表附表1 　　　　　　　　　　　　　 ＿＿年度　　　　 单位： 　　　　　 项目　　　　　　　　　 行次 本年实际 上年实际 净利润　　　　　　　　　　　　　　 　1 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 减：职工奖励及福利基金　　　　　　 　2 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　储备基金　　　　　　　　　　　 　3 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　企业发展基金　　　　　　　　　 　4 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　利润转作投资　　　　　　　　　 　5 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 加：年初未分配利润　　　　　　　　 　7 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　已弥补亏损　　　　　　　　　　 　8 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 可供所有者分配的利润　　　　　　　 10 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 减：已分配股利　　　　　　　　　　 11 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　其中：中方股利　　　　　　　　 12 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　　　　外方股利　　　　　　　　 13 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　利润归还投资　　　　　　　　　 14 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 年末未分配利润　　　　　　　　　　 15 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　财务状况变动表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外工03表 　　　　　　　　　　　　　 ＿＿年度　　　　　　　　　　　 单位： 　　　　　　　　流动资金来源和运用　　　　　　　 行次 金额 　流动资金各项目的变动　 行次 金额 一、流动资金来源　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 一、流动资产本年增加数　 　　 1.本年净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　1 　　 1.现金　　　　　　　　　 48 　加：不减少流动资金的费用和损失　　　　　　　　 　　 　　 2.银行存款　　　　　　　 49 （1）固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　 　2 　　 3.有价证券　　　　　　　 50 （2）无形资产及其他资产摊销（减：其他负债转销） 　3 　　 4.应收票据　　　　　　　 51 （3）公司资产盘亏（减盘盈）　　　　　　　　　　 　4 　　 5.应收帐款　　　　　　　 52 （4）处理固定资产损失（减收益）　　　　　　　　 　5 　　 　减：坏帐准备　　　　　 53 （5）长期投资溢价摊销（减折价摊销）　　　　　　 　6 　　 6.预付货款　　　　　　　 54 （6）应付公司债折价摊销（减溢价摊销）　　　　　 　7 　　 7.其他应收款　　　　　　 55 （7）捐赠固定资产支出　　　　　　　　　　　　　 　8 　　 8.待摊费用　　　　　　　 56 （8）递延税款　　　　　　　　　　　　　　　　　 　9 　　 9.存货　　　　　　　　　 57 （9）其他不影响流动资金的费用和损失　　　　　　 10 　　 　　减：存货变现损失准备 58 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 12 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 2.其他来源　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　流动资产增加净额　　 61 （1）公司资产清理收入（减清理费用）　　　　　　 13 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （2）收回长期投资　　　　　　　　　　　　　　　 14 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （3）减少固定资产　　　　　　　　　　　　　　　 15 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （4）减少无形资产　　　　　　　　　　　　　　　 16 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （5）增加长期借款　　　　　　　　　　　　　　　 17 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （6）发行公司债　　　　　　　　　　　　　　　　 18 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （7）增加其他负债　　　　　　　　　　　　　　　 19 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （8）增加储备基金和企业发展基金　　　　　　　　 20 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （9）增加资本　　　　　　　　　　　　　　　　　 21 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （10）增加资本公积　　　　　　　　　　　　　　　 22 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （11）弥补亏损　　　　　　　　　　　　　　　　　 23 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 25 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　　　　　　流动资金来源合计　　　　　　　 26 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 二、流动资金运用　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 二、流动负债本年增加数　 　　 1.利润分配：　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 1.短期借款　　　　　　　 62 （1）职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　 27 　　 2.应付票据　　　　　　　 63 （2）储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　 28 　　 3.应付帐款　　　　　　　 64 （3）企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　 29 　　 4.应付工资　　　　　　　 65 （4）股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 30 　　 5.应交税金　　　　　　　 66 （5）利润归还所有者投资　　　　　　　　　　　　 31 　　 6.应付股利　　　　　　　 67 （6）利润增资　　　　　　　　　　　　　　　　　 32 　　 7.预收货款　　　　　　　 68 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 34 　　 8.其他应付款　　　　　　 69 2.其他运用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 9.预提费用　　　　　　　 70 （1）增加固定资产　　　　　　　　　　　　　　　 35 　　 10.职工奖励及福利基金　 71 （2）增加无形资产及其他资产　　　　　　　　　　 36 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （3）增加长期投资　　　　　　　　　　　　　　　 37 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （4）偿还长期借款　　　　　　　　　　　　　　　 38 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （5）收回公司债　　　　　　　　　　　　　　　　 39 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （6）减少其他负债　　　　　　　　　　　　　　　 40 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （7）归还所有者投资（扣除利润归还所有者投资）　 41 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （8）减少资本公积　　　　　　　　　　　　　　　 42 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （9）减少储备基金和企业发展基金　　　　　　　　 43 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 45 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　流动资金运用合计　　　　　　　　　　　　　 46 　　 　流动负债增加净额　　　 74 　　　流动资金增加净额　　　　　　　　　　　　　 47 　　 　流动资金增加净额　　　 75 九、外商投资旅游企业会计报表格式 　外商投资旅游企业会计科目表 科目编号 　　　科目名称 　　　　 　　1.资产类 　　　　 　11-14.流动资产 　1101　 现金 　1111　 银行存款 　1121　 有价证券 　1131　 应收票据 　1141　 应收帐款 　1145　 坏帐准备 　1151　 委托银行收款 　1171　 预付定金 　1181　 内部往来 　1191　 其他应收款 　1201　 待摊费用 　1301　 在途物资 　1401　 存货 　1411　 存货变现损失准备 　1451　 进销差价 　　　　 　　15.长期投资 　1501　 长期投资 　1511　 拨付所属资金 　　　　 　　16.固定资产 　1601　 固定资产 　1611　 累计折旧 　　　　 　　17.在建工程 　1701　 在建工程 　　　　 　　18.无形资产 　1801　 场地使用权 　1811　 其他无形资产 　　　　 　　19.其他资产 　1901　 开办费 　1911　 筹建期间汇兑损失 　1921　 递延投资损失 　1931　 其他递延支出 　1951　 待转销汇兑损益 　　　　 　　2.负债类 　　　　 　　21.流动负债 　2101　 短期借款 　2111　 应付票据 　2121　 应付帐款 　2131　 应付工资及福利 　2141　 应交税金 　2151　 应付股利 　2161　 预收定金 　2171　 其他应付款 　2181　 预提费用 　2191　 职工奖励及福利基金 　　　　 　　22.长期负债 　2201　 长期借款 　2211　 应付公司债 　2212　 应付公司债溢价或折价 　　　　 　　23.其他负债 　2301　 递延税款 　　　　 　　3.所有者权益 　3101　 实收资本 　3102　 已归还投资 　3111　 资本公积 　3121　 公司拨入资金 　3201　 储备基金 　3211　 企业发展基金 　3221　 利润归还投资 　3301　 本年利润 　3311　 未分配利润 　　　　 　　4.损益类 　4101　 营业收入 　4111　 营业税金 　4121　 营业成本 　4131　 工资及福利 　4141　 营业费用 　4151　 行政费用及公共费用 　4161　 非经营费用 　4201　 投资收益 　4211　 所得税 　4221　 以前年度损益调整 　4401　 营业外收入 　4501　 营业外支出 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　 资产负债表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅01表 　　　　　　　　　　 ＿＿年＿＿月＿＿日　　　　　　　　　 单位： 　　　　　资产　　　　 行次 年初数 期末数 　　　　　 负债及所有者权益　　　　　　　　　 行次 年初数 期末数 流动资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 流动负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　现金　　　　　　　　 　1 　　　 　　　 　短期借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 42 　　　 　银行存款　　　　　　 　2 　　　 　　　 　应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　 43 　　　 　有价证券　　　　　　 　4 　　　 　　　 　应付帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 44 　　　 　应收票据　　　　　　 　5 　　　 　　　 　应付工资　　　　　　　　　　　　　　　　　　 45 　　　 　应收帐款　　　　　　 　6 　　　 　　　 　应交税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　 46 　　　 　减：坏帐准备　　　　 　7 　　　 　　　 　应付股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　 47 　　　 　预付帐款　　　　　　 　8 　　　 　　　 　预收帐款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 48 　　　 　其他应收款　　　　　 10 　　　 　　　 　其他应付款　　　　　　　　　　　　　　　　　 50 　　　 　待摊费用　　　　　　 11 　　　 　　　 　预提费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 51 　　　 　存货　　　　　　　　 12 　　　 　　　 　职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　　 52 　　　 　减：存货变现损失准备 13 　　　 　　　 　一年内到期的长期负债　　　　　　　　　　　　 53 　　　 　一年内到期的长期投资 15 　　　 　　　 　其他流动负债　　　　　　　　　　　　　　　　 54 　　　 　其他流动资产　　　　 16 　　　 　　　 　　　流动负债合计　　　　　　　　　　　　　　 55 　　　 　　　　流动资产合计　 17 　　　 　　　 长期负债： 　　　　　　　 　　　　　　　　　 　　 　　　 长期投资：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　长期借款　 　　　　　　　　　　 56 　　　 　长期投资　　　　　　 18 　　　 　　　 　应付公司债　　　　　　　　　　　　　　　　　 57 　　　 　一年以上的应收款项　 20 　　　 　　　 　应付公司债溢价（折价）　　　　　　　　　　　 58 　　　 固定资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　一年以上的应付款项　　　　　　　　　　　　　 59 　　　 　固定资产原价　　　　 21 　　　 　　　 　　　长期负债合计　　　　　　　　　　　　　　 60 　　　 　减：累积折旧　　　　 22 　　　 　　　 其他负债：　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　固定资产净值　　　　 23 　　　 　　　 　筹建期间汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　 61 　　　 　固定资产清理　　　　 27 　　　 　　　 　递延投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　 62 　　　 在建工程：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　递延税款贷项　　　　　　　　　　　　　　　　 63 　　　 　在建工程　　　　　　 28 　　　 　　　 　其他递延贷项　　　　　　　　　　　　　　　　 64 　　　 无形资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　待转销汇兑收益　　　　　　　　　　　　　　　 65 　　　 　场地使用权　　　　　 29 　　　 　　　 　　　其他负债合计　　　　　　　　　　　　　　 66 　　　 　工业产权及专有技术　 30 　　　 　　　 　　　负债合计　　　　　　　　　　　　　　　　 67 　　　 　其他无形资产　　　　 31 　　　 　　　 所有者权益：　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　　无形资产合计　 32 　　　 　　　 　资本总额（货币名称及金额＿＿）　　　　　　　 　　 　×　 　× 其他资产：　　　　　　 　　 　　　 　　　 　实收资本（非人民币资本期末金额＿＿）　　　　 68 　　　 　开办费　　　　　　　 33 　　　 　　　 　　其中：中方投资（非人民币资本期末金额＿＿） 69 （　） （　） 　递延税款借项　　　　 36 　　　 　　　 　　　　　外方投资（非人民币资本期末金额＿＿） 70 （　） （　） 　筹建期间汇兑损失　　 34 　　　 　　　 　减：已归还投资　　　　　　　　　　　　　　　 71 　　　 　递延投资损失　　　　 35 　　　 　　　 　资本公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　 72 　　　 　其他递延支出　　　　 37 　　　 　　　 　储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　 74 　　　 　待转销汇兑损失　　　 38 　　　 　　　 　企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　　 75 　　　 　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　 　利润归还投资　　　　　　　　　　　　　　　　 76 　　　 　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　 　本年利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　 77 　　　 　　　　　　　　　　　 　　 　　　 　　　 　未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　　　 78 　　　 　　　　其他资产合计　 40 　　　 　　　 　　　　所有者权益合计　　　　　　　　　　　　 80 　　　 　　　　资产总计　　　 41 　　　 　　　 　　　　负债及所有者权益合计　　　　　　　　　 81 　　　 附注：（1）受托代销商品＿＿；（2）代管商品物资＿＿；（3）由企业负责的应收票据贴现＿＿； 　　 （4）租入固定资产＿＿； （5）本年支付的进口环节税金＿＿＿。 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　　 利润表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅02表 　　　　　　　　 ＿＿年度＿＿季度＿＿月份　　　　　　　　 单位： 　　　　　　　　项目　　　　　　　 行 本期 百分 本期 百分 上年 百分 本年 百分 上年 百分 　　　　　　　　　　　　　　　　　 次 实际 比％ 预算 比％ 同期 比％ 累计 比％ 累计 比％ 营业收入　　　　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　客房　　　　　　　　　　　　　　 1 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　餐饮　　　　　　　　　　　　　　 2 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　公寓　　　　　　　　　　　　　　 3 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　写字楼　　　　　　　　　　　　　 4 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　商场　　　　　　　　　　　　　　 5 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　其他　　　　　　　　　　　　　　 7 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　营业收入合计　　　　　　　　 8 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 营业税金：　　　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　客房　　　　　　　　　　　　　　 9 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　餐饮　　　　　　　　　　　　　　 10 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　公寓　　　　　　　　　　　　　　 11 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　写字楼　　　　　　　　　　　　　 12 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　商场　　　　　　　　　　　　　　 13 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　其他　　　　　　　　　　　　　　 15 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　营业税金合计　　　　　　　　 16 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 营业成本：　　　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　餐饮成本　　　　　　　　　　　　 17 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　商品成本　　　　　　　　　　　　 18 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　其他成本　　　　　　　　　　　　 20 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　营业成本合计　　　　　　　　 21 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 工资及福利：　　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　客房　　　　　　　　　　　　　　 22 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　餐饮　　　　　　　　　　　　　　 23 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　公寓　　　　　　　　　　　　　　 24 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　写字楼　　　　　　　　　　　　　 25 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　商场　　　　　　　　　　　　　　 26 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　其他　　　　　　　　　　　　　　 28 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　工资及福利合计　　　　　　　 29 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 营业费用：　　　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　客房　　　　　　　　　　　　　　 30 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　餐饮　　　　　　　　　　　　　　 31 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　公寓　　　　　　　　　　　　　　 32 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　写字楼　　　　　　　　　　　　　 33 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　商场　　　　　　　　　　　　　　 34 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　其他　　　　　　　　　　　　　　 36 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　营业费用合计　　　　　　　　 37 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 营业毛利：　　　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　客房　　　　　　　　　　　　　　 38 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　餐饮　　　　　　　　　　　　　　 39 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　公寓　　　　　　　　　　　　　　 40 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　写字楼　　　　　　　　　　　　　 41 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　商场　　　　　　　　　　　　　　 42 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　其他　　　　　　　　　　　　　　 44 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　营业毛利合计　　　　　　　　 45 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 不分配费用：　　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　工资及福利：　　　　　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　行政管理　　　　　　　　　　　 46 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　市场推广　　　　　　　　　　　 47 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　能源维修　　　　　　　　　　　 48 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　工资及福利合计　　　　　　　 50 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　行政管理及公共费用：　　　　　　 　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　行政管理　　　　　　　　　　　 51 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　市场推广　　　　　　　　　　　 52 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　能源维修　　　　　　　　　　　 53 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　行政管理及公共费用合计　　　 55 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　不分配费用合计　　　　　　　 56 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 营业毛利　　　　　　　　　　　　　 57 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 非经营费用　　　　　　　　　　　　 58 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 营业利润　　　　　　　　　　　　　 59 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 加：投资收益　　　　　　　　　　　 60 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　营业外收入　　　　　　　　　　 61 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 减：营业外支出　　　　　　　　　　 62 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 家：以前年度损益调整　　　　　　　 63 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 利润总额　　　　　　　　　　　　　 64 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 减：所得税　　　　　　　　　　　　 65 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 净利润　　　　　　　　　　　　　　 66 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　 利润分配表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅02表附表1 　　　　　　　　　　　　　 ＿＿年度　　　　 单位： 　　　　　　　 项目　　　　　 行次 本年实际 上年实际 净利润　　　　　　　　　　　　　　 　1 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 减：职工奖励及福利基金　　　　　　 　2 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　储备基金　　　　　　　　　　　 　3 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　企业发展基金　　　　　　　　　 　4 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　利润转作投资　　　　　　　　　 　5 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 加：年初未分配利润　　　　　　　　 　7 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　已弥补亏损　　　　　　　　　　 　8 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 可供所有者分配的利润　　　　　　　 10 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 减：已分配股利　　　　　　　　　　 11 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　其中：中方股利　　　　　　　　 12 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　　　　外方股利　　　　　　　　 13 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　利润归还投资　　　　　　　　　 14 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 年末未分配利润　　　　　　　　　　 15 　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　 　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　（企业名称） 　　　　　　　　　　　　财务状况变动表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会外旅03表 　　　　　　　　　　　　　 ＿＿年度　　　　　　　　　　　 单位： 　　　　　　　　流动资金来源和运用　　　　　　　 行次 金额 　流动资金各项目的变动　 行次 金额 一、流动资金来源　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 一、流动资产本年增加数　 　　 1.本年净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1 　　 1.现金　　　　　　　　　 48 　加：不减少流动资金的费用和损失：　　　　　　　 　　 　　 2.银行存款　　　　　　　 49 （1）固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　 2 　　 3.有价证券　　　　　　　 50 （2）无形资产及其他资产摊销（减：其他负债转销） 3 　　 4.应收票据　　　　　　　 51 （3）公司资产盘亏（减盘盈）　　　　　　　　　　 4 　　 5.应收帐款　　　　　　　 52 （4）处理固定资产损失（减收益）　　　　　　　　 5 　　 　减：坏帐准备　　　　　 53 （5）长期投资溢价摊销（减折价摊销）　　　　　　 6 　　 6.委托银行收款　　　　　 54 （6）应付公司债折价摊销（减溢价摊销）　　　　　 7 　　 7.预付定金　　　　　　　 55 （7）捐赠固定资产支出　　　　　　　　　　　　　 8 　　 8.其他应收款　　　　　　 56 （8）递延税款　　　　　　　　　　　　　　　　　 9 　　 9.待摊费用　　　　　　　 57 （9）其他不影响流动资金的费用和损失　　　　　　 10 　　 10.存货　　　　　　　　 58 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 12 　　 　减：存货变现损失准备　 59 2.其他来源　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （1）公司资产清理收入（减清理费用）　　　　　　 13 　　 　　流动资产增加净额　　 62 （2）收回长期投资　　　　　　　　　　　　　　　 14 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （3）减少固定资产　　　　　　　　　　　　　　　 15 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （4）减少无形资产　　　　　　　　　　　　　　　 16 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （5）增加长期借款　　　　　　　　　　　　　　　 17 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （6）发行公司债　　　　　　　　　　　　　　　　 18 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （7）增加其他负债　　　　　　　　　　　　　　　 19 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （8）增加储备基金和企业发展基金　　　　　　　　 20 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （9）增加资本　　　　　　　　　　　　　　　　　 21 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （10）增加资本公积　　　　　　　　　　　　　　　 22 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （11）弥补亏损　　　　　　　　　　　　　　　　　 23 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 25 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　　　　　　流动资金来源合计　　　　　　　 26 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 二、流动资金运用　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 二、流动负债本年增加数　 　　 1.利润分配：　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 1.短期借款　　　　　　　 63 （1）职工奖励及福利基金　　　　　　　　　　　　 27 　　 2.应付票据　　　　　　　 64 （2）储备基金　　　　　　　　　　　　　　　　　 28 　　 3.应付帐款　　　　　　　 65 （3）企业发展基金　　　　　　　　　　　　　　　 29 　　 4.应付工资　　　　　　　 66 （4）股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 30 　　 5.应交税金　　　　　　　 67 （5）利润归还所有者投资　　　　　　　　　　　　 31 　　 6.应付股利　　　　　　　 68 （6）利润增资　　　　　　　　　　　　　　　　　 32 　　 7.预收货款　　　　　　　 69 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 34 　　 8.其他应付款　　　　　　 70 2.其他运用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 9.预提费用　　　　　　　 71 （1）增加固定资产　　　　　　　　　　　　　　　 35 　　 10.职工奖励及福利基金　 72 （2）增加无形资产及其他资产　　　　　　　　　　 36 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （3）增加长期投资　　　　　　　　　　　　　　　 37 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （4）偿还长期借款　　　　　　　　　　　　　　　 38 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （5）收回公司债　　　　　　　　　　　　　　　　 39 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （6）减少其他负债　　　　　　　　　　　　　　　 40 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （7）归还所有者投资（扣除利润归还所有者投资）　 41 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （8）减少资本公积　　　　　　　　　　　　　　　 42 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 （9）减少储备基金和企业发展基金　　　　　　　　 43 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　 45 　　 　　　　　　　　　　　　 　　 　　　流动资金运用合计　　　　　　　　　　　　　 46 　　 　流动负债增加净额　　　 75 　　　流动资金增加净额　　　　　　　　　　　　　 47 　　 　流动资金增加净额　　　 76 十、关于报表换算的说明 　　以某种非人民币货币作为记帐本位币的企业，在将其以非人民币货币编制的会计 报表换算为人民币报表时，报表中各项目换算所用的汇率，仍按《外商投资企业会计 制度》的规定执行。但自原利润分配表移至利润表的"所得税"项目，改按与利润表其 他项目相同的加权平均汇率换算。