１９９３年５月１５日　国科发财字[１９９３]２７５号 科技企业损益表 会科02表 填报单位： 年 月 单位：元 项 目 行 次 本 期 数 累 计 数 上 年 本 年 上 年 本 年 一、营业收入 1 减：销售成本 2 销售费用 3 营业税金及附加 4 二、销售利润 7 加：其他业务利润 9 减：管理费用 10 财务费用 11 三、营业利润 14 加：投资收益 15 营业外收入 16 减：营业外支出 17 四、利润总额 20 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 联系电话： 报出日期： 年 月 日 科技企业财务状况变动表 会科03表 填报单位： 年度 单位：元 营运资金来源和运用 行次 金额 营运资金各项目的变动 行次 金额 一、营运资金来源： 一、流动资产本年增加数： 1.本年利润 1 货币资金 41 加：不减少营运资金的费用和损失： 短期投资 42 （1）固定资产折旧 2 应收票据 43 （2）无形资产、递延资产摊销 3 应收帐款净额 44 其他应收款 45 （3）固定资产盘亏（减盘盈） 4 （4）固定资产损失（减收益） 5 （5）无形资产损失（减收益） 6 存货 46 （6）流动资产损失（减溢余） 7 待摊费用 47 小 计 12 科技在产品 48 2.其他来源： （1）收回长期投资 13 （2）固定资产清理收入（减清理费用） 14 （3）出售无形资产 15 （4）增中长期负债 16 （5）资本净增加额 17 流动资产增加净额 55 （6）对外投资转出固定资产和无形资产 18 小 计 22 营运资金来源合计 23 二、营运资金运用： 二、流动负债本年增加数： 1.利润分配： 短期借款 56 （1）应交所得税 24 应付票据 57 （2）应交特种基金 25 应付帐款 58 （3）提取盈余公积（盈余公积补亏以"一"号表示） 26 （4）应分出利润及股利 27 小 计 32 应付工资 59 2.其他运用： 应付福利费 60 （1）固定资产和在建工程净增额 33 应交税金 61 （2）增加无形资产、递延资产 34 其他应交应付款 62 （3）减少长期负债 35 预提费用 63 （4）增加长期投资 36 风险准备 64 （5）待处理流动资产损失（减溢余） 37 一年内到期的长期负债 65 小 计 38 营运资金运用合计 39 流动负债增加净额 69 营运资金增加净额 40 营运资金增加净额 70 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 联系电话： 报出日期： 年 月 日 科技企业利润分配表 会科02表附01表 填报单位： 年度 单位：元 项 目 行次 本年实际 上年实际 一、利润总额（亏损以"一"号表示） 1 减：应交所得税 2 二、税后利润 3 减：应交特种基金 4 加：年初未分配利润余额（未弥补亏损以"一"号表示） 6 上年利润调整（减少上年利润以"一"号表示） 7 减：上年所得税调整 8 三、可供分配利润 12 加：盈余公积补亏 13 减：提取盈余公积 15 分出优先股股利 16 分出利润（或股利） 17 四、未分配利润（未弥补亏损以"一"号表示） 20 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 联系电话： 报出日期： 年 月 日 主营业务收支明细表 会科02表附02表 填报单位： 年度 单位：元 项 目 主营业 务收入 主营业 务成本 主营业 务费用 主营业务税金及附加 主营业 务利润 一、商品销售： 1. 2. 3. …… 二、产品销售： 1. 2. 3. …… 三、技术收入： 1. 2. 3. …… 四、其他业务： 1. 2. 3. …… 第五章 会计报表编制说明 资产负债表编制说明 一、本表反映企业月末、季末、年末全部资产、负债和所有者权益情况。本表的 资产总计应等于负债及权益总计。 二、本表"期初数"栏内各项数字，应根据上期末资产负债表"期末数"栏内所列数 字填列。如果本期资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上期不一致，应对上期 期末资产负债表各项目的名称和数字按照本期的规定进行调整，填入本表"期初数"栏 内。 三、本表各项目的内容和填列方法： 1."货币资金"项目应根据"101现金、102银行存款、109其他货币资金"各货币资金 科目的期末余额合计填列。本项目反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款银 行汇票存款、银行本票存款和在途资金的合计数。 2."短期投资"项目应根据"111短期投资"科目的期末余额填列。本项目反映企业 购入随时可以变现、并准备随时变现的股票和债券的实际成本，有市价的，应在本项 目内注明期末市价。 3."应收票据"项目应根据"112应收票据"科目的期末余额填列。本项目反映企业 已收到而尚未到期收款，也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑 汇票。已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在 本表下端补充资料内另行反映。 4."应收帐款"项目应根据"113应收帐款"科目所属各明细科目的借方期末余额合 计填列。各明细科目的贷方余额，应合计在"应付帐款"项目中列示，或单列"预收货 款"项目列示。本项目反映企业应收的与企业经营业务有关的各种款项。 5."坏帐准备"项目应根据"114坏帐准备"科目的期末余额填列。本项目反映企业 按规定提取尚未转销的坏帐准备。 6."应收帐款净额"项目，应根据"113应收帐款"科目减"114坏帐准备"科目得出。 7."其他应收款"项目应根据"119其他应收款"科目的期末余额填列。本项目反映 企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项。 8."存货"项目应根据"122材料、129低值易耗品、134商品、136产品、138分期收 款发出商品、401生产成本、407技术服务成本"各存货科目的期末余额合计填列。本 项目反映企业期末结存在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本，包括各种材料、 商品、产品、低值易耗品、未完成技术服务项目费用等。 9."待摊费用"项目应根据"139待摊费用"科目的期末余额填列。"231预提费用"科 目期末如有借方余额，也在本项目内反映。本项目反映企业已经支出但应由以后各期 分期摊销的费用。 10."科技在产品"项目应根据"402科技开发成本"科目期末余额填列。本项目反映 企业尚未完成的各科技项目支出成本的合计。 11."长期投资"项目应根据"151长期投资"科目的期末余额填列。本项目反映企业 向其他单位投出的期限在一年以上的投资，以及购入的一年内不能变现或不准备随时 变现的股票和债券。 12."固定资产原价"项目和"累计折旧"项目，应根据"161固定资产"科目和"165累 计折旧"科目的期末余额填列。这两个项目反映企业所拥有的各种固定资产的原价及 累计折旧额。 13."固定资产净值"项目，根据"161固定资产"科目减"165累计折旧"科目得出。 本项目反映企业所拥有的固定资产折余净值。 14."固定资产清理"项目，应根据"166固定资产清理"科目的期末余额填列。 15."在建工程"项目，应根据"169在建工程"科目的期末余额填列。本项目反映企 业期末各项未完工程的实际支出，包括交付安装的设备价值，未完建筑安装工程已经 耗用的材料、工资和费用支出、工程用料结存、预付出包工程的价款、已经建筑安装 完毕但尚未交付生产使用的建筑安装工程成本等。 16."无形资产"项目，应根据"171无形资产"科目的期未余额填列。本项目反映企 业各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。 17."递延资产"项目，应根据"181递延资产"科目的期末余额填列。本项目反映企 业未摊销的包括开办费及其他摊销期限在一年以上的费用。 18."待处理财产损溢"项目，应根据"191待处理财产损溢"科目所属各明细科目的 借方余额及贷方余额填列。加：借方余额，减：贷方余额。分别反映企业在清查财产 中发现的尚待批准转销，或作其他处理的流动资产和固定资产的盘亏和毁损扣除盘盈、 溢余后的净损失。 19."短期借款"项目，应根据"201短期借款"科目的期末余额填列。本项目反映企 业向银行或其他金融机构借入尚未归还的一年期以内的借款。 20."应付票据"项目，应根据"202应付票据"科目的期末余额填列。本项目反映企 业为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商 业承兑汇票。 21."应付帐款"项目，应根据"203应付帐款"科目所属各有关明细科目的贷方期末 余额合计填列。各明细科目的借方余额，应合并在"应收帐款"项目中列示，或单列"预 付货款"项目列示。本项目反映企业购买材料、商品或接受劳务供应，应付给供应单位 的款项。 22."应付工资"项目，应根据"211应付工资"科目期末余额填列。本项目反映应发 给职工而尚未支付的款项。 23."应付福利费"项目，应根据"214应付福利费"科目的期末余额填列。本项目反 映企业提留的专门用于职工个人消费的基金。 24."应交税金"项目。应根据"221应交税金"科目的期末余额填列。本项目反映企 业应交未交的各种税金（多交数以"一"号填列）。 25."其他应交应付款"项目，应根据"228其他应交应付款"科目的期末余额填列。 本项目反映企业应交、应付、暂收的国家、有关单位或个人的其他款项。 26."预提费用"项目，应根据"231预提费用"科目的期末余额填列。如"预提费用" 科目有借方余额，应合并在"139待摊费用"项目内反映，不包括在本项目内。本项目 反映企业所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费用。 27."风险准备"项目，按"238风险准备"科目期末余额填列。 28."一年内到期的长期负债"项目，应根据"241长期借款""251应付债券"、"261 长期应付款"科目的期末余额分析填列。反映企业一年内应偿还的各种长期负债的本 息额。 29."长期借款"项目，应根据"241长期借款"科目的期末余额扣除一年内到期的部 分分析填列。本项目反映企业向银行或其他金融机构借入的，归还期在一年期以上的 借款余额。 30."应付债券"项目，应根据"251应付债券"科目的期末余额扣除一年内到期的部 分分析填列。本项目反映企业发行的尚未偿还的各种债券的本息。 31."长期应付款"项目，应根据"261长期应付款"科目期末余额扣除一年内到期的 部分分析填列。 32."实收资本"项目应根据"301实收资本"科目的期末余额填列。 33."资本公积"项目，按"311资本公积"科目的期末余额填列。 34."盈余公积"和"未分配利润"项目，分别按"313盈余公积"科目和"322利润分配- -未分配利润"科目期末余额填列。