２０００年９月２１日　财统[２０００]６号 中国人民保险公司、中国人寿保险公司、中国再保险公司、中国经济技术投资担保有 限公司、新疆兵团保险公司，其他有关保险公司，各省、自治区、直辖市、计划单列 市财政厅(局)，上海、青岛、深圳、厦门国资办： 为做好2000年度保险公司会计报表的填报工作，及时掌握全国保险企业的财务状 况、经营成果等基础情况，为国家宏观经济决策服务，我们在1999年度保险企业类汇 总会计报表的基础上，对有关的报表内容做了进一步规范，设计制定了《2000年度汇 总会计报表[保险企业类]》，现印发给你们，请认真组织落实并按时上报，现将与报 表编报工作有关的事项通知如下： 一、本套报表适用于各类国有独资、控股的保险公司、担保公司，以及中外合资 保险公司和经国家保险业务监管部门批准在境内设立的外商独资保险公司等。 二、本套报表填报基本单位为具有法人资格、独立核算的保险公司，其中：实行 一级法人体制的保险公司按公司所辖汇总数据填报本套报表，并以省级(或二级)分公 司为单位分户录入“省级(或二级)分公司主要指标表”及报表封面信息。 三、对于填报2000年度汇总会计报表的保险公司所附属的从事非保险业务并具备 独立法人资格的企业(单位)，应分别编制、汇总和上报企业类、建设单位决算类等报 表。 四、编制合并会计报表的集团型保险公司，还应按母公司的报表类型编制、上报 保险企业类合并会计报表。 五、有境外机构或分公司的保险企业，应将境外机构或分公司的数据并入总公司 会计报表范围内，并以境外机构或分公司为单位分户录入“省级(或二级)分公司主要 指标表”和报表封面信息。 六、各保险企业应在全面做好年终决算工作的基础上，按照《2000年度汇总会计 报表[保险企业类]》格式和编制说明的具体要求，认真做好报表录入、审核、汇总等 工作，保证报表数据的真实、完整、合法。 七、各保险企业应按照财务隶属关系认真组织做好《2000年度汇总会计报表[保 险企业类]》的上报工作。财务关系隶属财政部的各保险公司应于2001年4月20日前， 将汇总报表(以“万元”为金额单位)、全部数据软盘或光盘(含分户及汇总数据)一式 三份上报财政部(分别报统计评价司一份、金融司两份)。财务关系隶属地方各级财政 部门的中国太平洋保险有限公司、中国平安保险有限公司、华泰财产保险有限公司、 泰康人寿保险有限公司、新华人寿保险股份有限公司、平安保险公司、大众保险公司、 华安财产保险有限公司、永安财产保险股份有限公司等，应将本保险公司年度汇总报 表、数据软盘(或光盘)在审核、整理无误的基础上，上报同级地方财政部门。各地区 应于2001年4月20日前将所辖保险公司年度汇总报表(以“万元”为金额单位)全部数 据软盘或光盘(含汇总及分户数据)在审核、汇总、整理后上报财政部(分别报统计评 价司一份、金融司两份)。分报的内容具体包括：保险公司汇总会计报表、会计报表 附注及财务状况说明书一式三份，汇总数据软盘和分户有关数据软盘(或光盘)一式三 份；保险公司境外单位汇总会计报表及财务状况说明书一式三份。 　　八、各保险公司、各地区上报财政部的汇总报表须以“万元”为金额单位(由计 算机自动生成)，基层分户录入以“元”(保留两位小数)为金额单位。 九、《2000年度汇总会计报表[保险企业类]》的数据处理软件将另行下发。 各保险公司在报表编制和上报过程中如发现问题，请及时与财政部统计评价司联 系。 附件：一、2000年度汇总会计报表[保险企业类] 　　　二、《2000年度汇总会计报表[保险企业类]》编制说明 附件一：２０００年度汇总会计报表 企业名称： （公章） 法定代表人： （签章） 财务负责人： （签章） 填表人： （签章） 通讯地址： 邮政编码： 电话号码：□□□□□ □□□□□□□□ □□□□□ （长途区号） （电话号） （分机号） 报送日期： ２００１年 月 日 负责审计事务所： 签字会计师： 企业（单位）统一代码 （各级技术监督局核发） 本企业代码 □□□□□□□□－□ 上一级企业代码 □□□□□□□□－□ 集团型企业总部代码 □□□□□□□□－□ 隶属关系 （国家标准：行政隶属区划－部门标识码） □□□□□□－□□□ 所在地区 （国家标准：行政区划代码） □□□□□□ 组织形式 １国有独资 ２股份制公司 ３中外合资 ４外商独资 □ 经营类型 １１人寿保险公司 １２财产保险公司 １３再保险公司 １４其他保险公司 ２１担保公司 □□ 新报因素 ０连续上报 １新设 ２分立 ３上年未报 ４报表类型改变 ５其他 □ 报表类型码 ０单户表 １集团差额表 ２企业并保险表 ９集团合并表 □ 备用码 □□□□□□ 资产负债表 会年保01表 编制单位： 2000年12月31日 单位： 元 项 目 行次 年初数 年末数 项 目 行次 年初数 年末数 一、流动资产 1 一、流动负债 48 现金 2 短期借款 49 银行存款 3 拆入资金 50 短期投资 4 应付手续费 51 其中：国库券 5 应付佣金 52 拆出资金 6 应付分保账款 53 保户质押贷款 7 预收保费 54 应收利息 8 预收分保赔款 55 应收保费 9 存入分保准备金 56 应收分保账款 10 存入保证金 57 应收款项小计 11 应付工资 58 减：坏账准备 12 应付福利费 59 应收款项净额 13 应付保户利差 60 预付赔款 14 应付利润 61 存出分保准备金 15 应交税金 62 存出保证金 16 卖出回购证券款 63 买入返售证券 17 其他应付款 64 其他应收款 18 预提费用 65 物料用品 19 未决赔款准备金 66 低值易耗品 20 未到期责任准备金 67 待摊费用 21 保户储金 68 待处理流动资产净损失 22 一年内到期的长期负债 69 一年内到期的长期债券投资23 其他流动负债 70 其他流动资产 24 二、长期负债 71 二、长期投资 25 长期责任准备金 72 其中：长期债券投资 26 寿险责任准备金 73 减：投资风险准备 27 长期健康险责任准备金 74 三、贷款 28 保险保障基金 75 减：贷款呆账准备 29 长期借款 76 四、固定资产 30 长期应付款 77 固定资产原价 31 住房周转金 78 减：累计折旧 32 其他长期负债 79 固定资产净值 33 三、少数股东权益 80 在建工程 34 四、所有者权益 81 固定资产清理 35 实收资本 82 待处理固定资产净损失 36 其中：国家资本 83 五、无形资产及其他资产 37 法人资本 84 无形资产 38 其中：国有法人资本 85 其中：土地位用权 39 个人资本 86 长期待摊费用 40 外商资本 87 存出资本保证金 41 资本公积 88 抵债物资 42 盈余公积 89 其他长期资产 43 其中：公益金 90 44 总准备金 91 45 未分配利润 92 46 资本汇差调整 93 资产总计 47 负债及所有者权益总计 94 利润及利润分配表 会年保０２表 编制单位： ２０００年度 单位： 元 项 目 行次 金 额 项 目 行次 金额 一、保险业务收入 １ （五）提存长期健康险责任准备金 ３２ （一）保费收入 ２ 减：转回长期健康险责任准备金 ３３ （二）分保费收入 ３ 四、承保利润 ３４ （三）追偿款收入 ４ 加：投资收益 ３５ 二、保险业务支出 ５ 利息收入 ３６ （一）赔款支出 ６ 买入返售证券收入 ３７ （二）分保赔款支出 ７ 其他收入 ３８ 减：摊回分保赔款 ８ 汇兑收益 ３９ （三）死伤医疗给付 ９ 减：利息支出 ４０ （四）满期给付 １０ 保户利差支出 ４１ （五）年金给付 １１ 卖出回购证券支出 ４２ （六）退保金 １２ 其他支出 ４３ （七）分出保费 １３ 五、营业利润 ４４ （八）分保费用支出 １４ 加：营业外收入 ４５ （九）手续费支出 １５ 减：营业外支出 ４６ （十）佣金支出 １６ 六、利润总额 ４７ （十一）营业税金及附加 １７ 减：所得税 ４８ （十二）营业费用 １８ 七、净利润 ４９ 减：摊回分保费用 １９ 加：（一）年初未分配利润 ５０ （十三）提取保险保障基金 ２０ （二）盈余公积转入 ５１ 三、准备金提转差 ２１ （三）以前年度损益调整 ５２ （一）提存未决赔款准备金 ２２ 八、当年可供分配利润 ５３ 其中：提存已发生未报告赔款 准备金 ２３ 减：（一）提取法定盈余公积 ５４ 减：转回未决赔款准备金 ２４ （二）提取法定公益金 ５５ 其中：转回已发生未报告赔款 准备金 ２５ （三）提取总准备金 ５６ （二）提存未到期责任准备金 ２６ （四）提取任意盈余公积 ５７ 减：转回未到期责任准备金 ２７ 九、可供投资者分配的利润 ５８ （三）提存长期责任准备金 ２８ 减：应付利润 ５９ 减：转回长期责任准备金 ２９ 十、未分配利润 ６０ （四）提存寿险责任准备金 ３０ ６１ 减：转回寿险责任准备金 ３１ ６２ 国有资产总量表 会年保附01表 编制单位： 2000年12月31日 单位： 元 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 一、年初国有资产总量 1 (五)国有未分配利润 29 (一)国有实收资本 2 (六)其他国有资金 30 其中：国家资本 3 三、本年减少数(借方) 31 (二)国有实收资本应享有权益 4 (一)国有实收资本 32 其中：国有总准备金 5 1．经专项批准核销 33 (三)其他国有资金 6 2．无偿划出或分立 34 其中：保险保障基金 7 3．清产核资核减 35 二、本年增加数(贷方) 8 4．其他 36 (一)国有实收资本 9 (二)国有资本公积 37 1．国家直接或追加投资 10 1．转增资本 38 2．无偿划入或并入 11 2．法定资本重(评)估减值 39 3．资本公积转入 12 3．产权界定减少 40 4．盈余公积转入 13 4．无偿划出 41 5．清产核资核增 14 5．清产核资核减 42 6．其他 15 6．其他 43 (二)国有资本公积 16 (三)国有盈余公积 44 1．资本(股票)溢价 17 其中：1．转增资本 45 2．接受捐赠资本 18 2．弥补亏损 46 3．法定资本重(评)估增值 19 (四)国有总准备金 47 4．专用拨款及各项基金形成 20 (五)国有未分配利润 48 5．清产核资核增 21 (六)其他国有资金 49 其中：土地估价当年入账 22 四、年末国有资产总量 50 6．产权界定增加 23 (一)国有实收资本 51 7．无偿划入或并入 24 其中：国家资本 52 8．住房周转金转入 25 (二)国有实收资本应享有权益 53 9．其他 26 其中：国有总准备金 54 (三)国有盈余公积 27 (三)其他国有资金 55 (四)国有总准备金 28 其中：保险保障基金 56