２００１年１０月１７日　财国际［２００１］８０号 各省、自治区、直辖市财政厅、局（西藏不发），各有关项目单位： 世界银行日前推出欧元转换政策，规定自２００１年１０月１日起，将所有以欧 盟成员国国别货币（如意大利里拉、德国马克等）表示的提款申请书、合同、特别承 诺及专用帐户记录改为欧元。此后的提款申请、特别承诺、专用帐户、合同、还本付 息等业务中涉及使用欧盟成员国国别货币的，也均统一使用欧元，欧元与欧盟成员国 国别货币按固定比率转换。 世行欧元转换政策会对部分贷款项目产生影响，主要表现为： 一、总库制贷款及单一货币德国马克还本付息时，以前归还德国马克的部分将改 为归还欧元。对于单一货币德国马克贷款，世行会向借款人重新提供一份以欧元计算 的还本计划表。 二、正在执行的项目向世行提交提款申请书及办理特别承诺时，不能再使用德国 马克、意大利里拉等欧盟成员回国别货币，而应按规定的固定汇率统一折算为欧元。 美元及日元提款申请、特别承诺不受此政策影响。 三、现有的贷款协议、合同等法律文件中包含有欧盟成员国国别货币的数字将按 照固定转换汇率自动转换为欧元，不需单独对此办理变更手续。 四、今后的招投标、签定合同、办理提款、还本付息等与世行有关的资金往来业 务，凡涉及欧盟成员国国别货币的，均统一使用欧元。 世行欧元转换指南译文附后，请遵照执行。执行中有什么问题，请及时向我司反 映。 欧元指南：提供给世界银行贷款借款人的信息 　　　　　（２００１年８月） 本指南采取问答的形式说明欧元对世行贷款业务和信托基金的影响本指南是１９ ９８年出版的早期指南的更新。 本指南提供以下信息： ●世行如何执行向欧元的转换 ●欧元区成员国国别货币与欧元的固定转换率 ●转换如何影响贷款协定 ●转换后借款人会得到什么信息 ●转换时间表（表２） ●这一转换如何影响世行贷款的采购和支付 ●与欧元问题相关的欧洲中央银行、欧洲委员会、欧盟以及其他网址。 本指南只适用于１２个欧盟成员国的货币，对其他国家的货币没有影响。 本册子中的信息以及相关的解释材料由世行欧元（贷款）小组编写。本册子并没 有得到欧盟或其他组织的官方认可。 目 录 欧元简介 １．什么是欧元? ２．１２个欧盟成员国的国别货币发生了什么变化? 欧元、世行与借款人 ３．哪一项世行贷款业务会转换成欧元? ４．世行如何执行这一转换? ５．欧元对特别提款权（ＳＤＲ）的影响? ６．向欧元的转换如何影响ＩＤＡ信贷? ７．向欧元的转换如何影响贷款成本? ８．何时对贷款进行转换? ９．欧元如何影响世行项目的采购? １０．２００１年１２月３１日以前用欧盟成员国国别货币表示的对世行的还本 付息如何处理? １１．欧元如何影响世行项目的提款? １２．欧元对信托基金意味着什么? １３．欧盟成员国国别货币贷款的借款人何时开始收到欧元帐单? １４．欧盟成员国国别货币贷款的借款人会收到以欧元重新表示的分期还本表吗? １５．这一转换如何影响包含有货币购买协议（ＣＰＡ）的贷款和信贷? １６．借款人需要对欧元收支提供新的银行信息吗? １７．在贷款情况表中，贷款数据会有不同列示吗? 进一步的信息 １８．谁能回答与欧元及世行转换方案有关的问题? １９．从哪里可以得到更多关于欧元的信息? 欧元简介 １．欧元是什么? 欧元是欧洲经济与货币联盟（ＥＭＵ）成员国的货币，可分成１００欧分。１９ ９９年１月１日，欧元开始作为欧盟１１个初始成员国的货币：奥地利、比利时、芬 兰、法国、德国、爱尔兰、意大利、卢森堡、荷兰、葡萄牙和西班牙。２００１年１ 月１日，希腊加入欧盟，欧元即成为希腊的货币。 ２．１２个欧盟成员国的国别货币发生了什么变化? 自１９９９年１月１日，每个ＥＭＵ成员国（希腊除外）的国别货币与欧元的转 换率已经固定（见表１），而且从此以后，每个ＥＭＵ成员国（希腊除外）的国别货 币不再是其主权货币。希腊德拉克马与欧元的转换率在２００１年１月１日固定。到 ２００２年１月１日转换完成之前，欧元区国家的国别货币（ＮＣＤ）作为欧元的子 单位继续存在。 表１：欧元区国家的国别货币与欧元的固定转换率 　　1欧元＝13．7603ATS 奥地利先令 　＝40．3399BEF 比利时法郎 ＝1．95583DEM 德国马克 ＝5．94573FIM 芬兰马克 ＝6．55957FRF 法国法郎 ＝340．750GRD 希腊德拉克马 ＝0．787564IEP 爱尔兰英镑 ＝1，936．27ITL 意大利里拉 ＝40．3399LUF 卢森堡法郎 ＝2．20371NLG 荷兰盾 ＝200．482PIE 葡萄牙埃斯库多 ＝166．386ESP 西班牙比塞塔 欧元、世行与借款人 ３．哪一项世行贷款业务会转换成欧元? 世行会转换所有以欧元区国家国别货币（ＮＣＤ）计值的贷款、担保和信托基金 记录。 ４．世行如何执行这一转换? 世行已经采取了一个分阶段的方法将其业务从ＮＣＤ转换成欧元。转换期从１９ ９９年１月１日开始，将在２００１年１２月３１日结束。为确保２００１年１２月 ３１日这一转换完成，许多中间业务过程在这一日期之前就已经开始转换了。 所有的ＮＣＤ贷款将在２００１年１２月１日用相关的固定转换率（表１）重新 计算为欧元。从２００１年１２月１日开始，会计报告和报表对新的交易将不再以 ＮＣＤ的金额列示。但是，此前已完成的交易仍然会以ＮＣＤ的金额列示。 ２００２年１月１日以后，现有法律文件中以ＮＣＤ金额表示的参数将被看作是 以欧元金额来表示。法律文件并不因此而修改。 表２：欧洲经济与货币联盟和世行有关欧元转换大事记 １９９９年１月１日 欧元成为１１个ＥＭＵ成员国的货币 欧元取代ＳＤＲ一揽子货币中的德国马克和法国法郎 ２００１年１月１日 欧元成为希腊（第１２个ＥＭＵ成员国）的货币 ２００１年１０月１日 世行将所有处在执行期的以ＮＣＤ计值的 １．提款申请 ２．合同 ３．特别承诺 ４．专用账户 转换成欧元，并且通知借款人转换后的金额。也通知了持有特别承诺的商业银行。 ２００１年１２月１日 世行将贷款和信托基金中所有以ＮＣＤ计值部分转换成 以欧元计值。世行帐单也使用欧元，借款人也需用欧元 偿还。 ２００２年１月１日 所有新发生的交易均以欧元计价。 ２００２年１月３１日 世行向所有与欧元转换有关的借款人寄送以欧元重新计 算的分期还本表。 ５．欧元对特别提款权（ＳＤＲ）的影响? 国际开发协会（ＩＤＡ）信贷以ＳＤＲ承诺。１９９９年１月１日，欧元取代了 ＳＤＲ一揽子货币中的法国法郎和德国马克，这种结构的变化并不会影响ＳＤＲ的价 值。 ６．向欧元的转换如何影响ＩＤＡ信贷? 由于欧元对ＳＤＲ的价值没有影响，所以它对ＩＤＡ信贷的金额也没有什么影响。 ７．向欧元的转换如何影响贷款成本? ＮＣＤ贷款以欧元重新计价对贷款的金额、成本及偿还都没有任何影响。 ８．何时对贷款进行计值转换? ＮＣＤ贷款将于２００１年１２月１日以欧元来重新计值，这一变化将会在１２ 月份的帐单记录中反映出来。过去的交易事项仍以ＮＣＤ表述；只有新的余额才转换 为欧元。转换以后的会计报告和报表只以欧元来列示，而且也不再列示相对应的 ＮＣＤ信息。 ９．欧元如何影响世行项目的采购? 采购政策。投标者在获准可以用任何世行成员国的货币表述标价时，可以在投标 中或申请书中使用欧元（参见ＩＢＲＤ贷款和ＩＤＡ信贷采购指南２．２９；以及世 行借款人选择和聘用咨询专家指南４．６）。强烈建议借款人要求投标者用欧元来投 标。 合同和付款。２００２年１月１日仍在执行的合同，以ＮＣＤ计值的未提款金额 和相关支出会自动按表１所示的固定转换率转换成欧元。虽然２００１年１月１日以 前并不需要就此专门修改合同，借款人和／或商品、劳务及服务的供应商仍然希望将 合同货币转换成欧元。如果没有其他需要世行审批的修改合同事项，仅仅将ＮＣＤ转 换为欧元不需要报请世行审批。像往常一样，修订后合同副本在申请提款前必须提交 给项目小组。借款人有关更改合同计值货币的问题可直接向项目经理咨询。 借款人应该同样要求２００１年１２月３１日前签定的合同不使用ＮＣＤ。若中 标者采用了ＮＣＤ，最终的合同也应该使用等值欧元（见表１）。 １０．２００１年１２月３１日以前用欧盟成员国国别货币表示的对世行还本付 息如何处理? ２００１年１１月３０日以前的ＮＣＤ还款世行会以ＮＣＤ记录并储存。２００ １年１１月３０日以后，所有的ＮＣＤ还款将以欧元记录并储存。 １１．欧元如何影响世行项目的提款? 提款申请。２００１年１０月１日后所有的ＮＣＤ提款申请将以欧元表示，此前 的贷款和信托基金提款仍然保持不变。建议借款人提交提供申请时以欧元取代ＮＣＤ。 从２００１年１０月１日至２００１年１２月３１日，借款人可以继续以ＮＣＤ提交 提款申请（回补或直接支付）并且明确收款的ＮＣＤ银行帐户。世行将以欧元支付， 收款人可能收到欧元或ＮＣＤ。 合同。２００１年１０月１日以前，以ＮＣＤ表示的合同记录和特别承诺保持不 变。 特别承诺。世行贷款局会向议付行发出修订了的特别承诺函，通知其（i）先前 特别承诺的ＮＣＤ金额转换为欧元后的金额；（ii）基于ＮＣＤ贷款的特别承诺转换 为欧元后的金额。 专用帐户。２００１年１０月１日以后，世行对专用帐户以ＮＣＤ表示的未回补 余额的记录自动转换成欧元，世行会通知借款人这一转换。 １２．欧元对信托基金意味着什么? 以ＮＣＤ表示的信托基金的现金余额已经在１９９９年１月１日进行了转换。由 于赠款协议直到２００２年１月１日才能真正转换成欧元，世行继续以ＮＣＤ来报告 和保持会计记录。世行会在２００１年１２月１日将会计记录转换成欧元，会计报告 自此也应以欧元来表示。 １３．借款人何时能收到ＮＣＤ贷款的欧元帐单? 自１９９９年１月１日起，ＮＣＤ贷款的借款人收到的是ＮＣＤ帐单，总额也以 欧元进行列示，借款人可以选择用ＮＣＤ或欧元还款。２００１年１２月１日以后， 借款人只能收到以欧元列示的帐单，而且只能以欧元还款。１２月１日后收到的各种 ＮＣＤ还款都自动转换成欧元。 １４．借款人会收到以前ＮＣＤ贷款的重新计算的分期还本表吗? 是的，世行会向所有受到影响的借款人寄送重新计算的分期还本表。 １５．这一转换如何影响包括货币购买协议（ＣＰＡ）的贷款和信贷? 包括货币购买协议（ＣＰＡ）的所有ＮＣＤ贷款和信贷自动转换成欧元。由于贷 款和信贷协议不需要修订，所以没有必要修订货币购买协议（ＣＰＡ）。 １６．借款人对于欧元收支需要提供新的银行帐户信息吗? 是的，借款人需要向世行提供关于各种新欧元帐户的更新信息。没有正确的帐户 信息，世行将无法退还多余的货币购买协议（ＣＰＡ）的金额。 １７．在贷款情况表中，贷款数据会被不同地列示吗? 不，从ＮＣＤ到欧元的转换不会影响贷款情况表，因为它是以美元等价物来表示 的。 进一步的信息 １８．谁能回答与欧元及世行转换方案有关的问题? 若有问题，请与世行欧元工作组联系：europrojectteam@worldbank.org更具体 的问题请咨询： 贷款会计和帐单 Hermant Pawar （２０２）４５８－１８３７ hpawar@worldbank.org 贷款提款 Monica Galloway （２０２）４５８－１６４６ mgalloway@worldbank.org 采购 Jean－Jacques Raoul （２０２）４７３－１５５４ jraoul@worldbank.org 出纳及资金管理 Aravind Jagannathan （２０２）４５８－７７５０ ajagannathan@worldbank.org １９．从哪里可以得到更多关于欧元的信息? 以下是一些相关的网址： 欧洲中央银行：http：／／www．ecb．int／ 欧洲中央银行负责欧盟内部的货币政策。本网址包括与向单一货币转换的准备工 作有关的一系列网页，包括银行、政府、协会、顾问、信息技术、股票交易所、欧盟 机构和新闻来源的类别。 欧盟委员会：http：／／www．europa．eu．int／euro 本网址是关于欧元的，本网址包括时间表、倒计时表、欧元分析、参考资料、演 讲和关于财务、企业和公共管理机构的信息以及其他信息。 欧洲联盟：http：／／www．europa．int／ 本网址包括欧洲机构的公开出版物、未来事件的信息、统计数据、出版物和数据 库。本网址提供关键问题的简单答案。 欧元１２指标：http：／／www．europe－euro．com／ 本网址提供转换的时间表和与其他网址的连接。 IMF：http：／／www．imf．org／extenal／np／exr／facts／emu．htm 本网址直接与IMF欧元页和欧盟出版物相连。 世行：http：／／www．worldbank．org／euro 本网址包括世行集团发布的与欧元相关的公告。 (4)