国家税务总局湖南省各市州税务局、国家税务总局湖南湘江新区税务局，局内各单位：

现将《税收服务湖南发展环境十条措施》印发给你们，请遵照执行。

国家税务总局湖南省税务局

2025年3月6日

税收服务湖南发展环境十条措施

为深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会及省委十二届八次全会精神，全面实施“强基工程”，落实全省“七大攻坚”部署，坚持守正创新，坚持赋能增效，树牢“人人都是税法宣传员、人人都是税收服务员、人人都是营商环境”服务理念，加快打造市场化、法治化、国际化一流税收营商环境，充分激发经营主体活力，为全力打造“三个高地”、推动湖南高质量发展提供有力支撑，现提出以下措施。

一、全方位服务新质生产力培育。精准高效落实科技创新、绿色转型、先进制造业发展等重点行业领域结构性减税降费政策。持续支持“两重”项目和“两新”政策实施，大力提振消费、提高投资效益，积极推进资源回收企业“反向开票”，更好助力“两新”政策加力扩围。定期收集全省热点、难点政策问题，整理发布《税收政策答疑》，梳理各类税费优惠政策，完善优惠政策库，进一步做好政策宣传，持续深化“政策找人”，让应享的快享尽享。开展常态化红利账单推送，推行税费优惠政策享受“一单清”，持续提升经营主体获得感。

二、全周期护航经营主体发展壮大。优化开办服务，深入推进企业开办“一次告知”“一窗受理”“一网通办”。通过“线上引导、线下兜底”，为企业开办提供“一对一”税费咨询服务。便利跨区迁移，迁出地通过部门共享跨区住所变更登记信息，通过电子税务局等渠道推送涉税事项办理指引。迁入地提供“一站式”迁入服务，延续保障认定资质等合法权益。简化注销办理，与市监、人社等部门加强信息互联互通，对注销主体提供“即时办”“容缺办”“一次办”服务。

三、全环节提供高效便捷税费服务。围绕“高效办成一件事”，持续推进“便民办税春风行动”。依托“精准推送、智能交互、办问协同、全程互动”的征纳互动服务，推行跨区域事项通办，主动融入地方政务服务网点，更好满足纳税人缴费人（以下简称纳税人）“随时办”“就近办”“跨域办”需求，推动办税服务厅和12366一体转型升级，构建以“全程网上办”为主体、“征纳互动办”为助力、“线下进厅办”为支撑的多层级递进式税费服务体系，实现办税缴费便利化服务更加可感可及。

四、全要素提高税费治理数字化水平。以数字化转型推动税收治理方式升级，加大智慧税务建设力度，进一步完善新电子税务局功能，创新拓展智能服务场景。全面归集税费基础数据，实现系统自动算税、自动预填申报表。探索应用自然语言大模型等技术，提升征纳互动智能助手、“湘税通”智能咨询知识库的意图识别和精准回答能力，优化智能问答、智能搜索、智能导办等服务。推动区块链技术在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面的应用。推广应用全面数字化电子发票，优化数电票赋额规则，推动发票全领域、全环节、全要素电子化。稳步推广“乐企”应用，提升企业用票便利度，降低用票和管理成本。

五、全领域深化大数据共享共用。主动融入以“湘易办”为总引擎的数字政务建设，提升企业数据填报等“一件事一次办”服务水平。以签订省直部门战略合作协议为契机，进一步拓展“税务+”数据应用场景“朋友圈”，为纳税人提供更加精准的政策指导和决策支持。加强与市监、法院、退役军人、农业农村等部门数据共享，推进业务协同，提高市场准入、办理破产、政策推送等领域涉税业务的办理效率。加强与金融监督、银行等部门协作，提升“银税互动”合作质效，将企业的纳税信用转化为融资信用，助力缓解民营、小微企业融资难融资贵问题。

六、全维度规范税收执法监督。修订发布省及省以下税务机关权责清单，明确《中南区域税务行政处罚裁量基准》执行口径，统一执法事项和执法标准。推广应用“湖南营商码”，加强税务检查的执法监督。推动跨部门案源共研、执法同步、结果互认，全面降低入企检查频次。优化“说理式执法”，推动实行行政处罚决定书和信用修复提示函“两书同达”。坚持宽严相济，综合运用“提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光”的“五步工作法”，通过层层递进的分级管理模式，全面提升执法精确度，全力维护法治正道。

七、全渠道引导纳税人合规经营。加强普法宣传，通过纳税人学堂、“开业第一课”、可视答疑、税校合作等形式开展税收法律法规、业务办理流程、便民服务举措等宣传辅导，帮助纳税人理解税法、遵从税法，提高税费政策透明度。利用大数据分析企业申报数据，依托“湘税通”、电子税务局推送逾期申报等风险事项提示，减少纳税人失信行为。深化拓展纳税信用管理，探索将社保费和非税收入纳入纳税信用评价体系。从事前预防、事中纠错、事后修复入手，制定分类提醒策略，为纳税人提供集合式、靶向式的信用信息提醒服务，增强纳税人信用合规能力。

八、全过程维护纳税人合法权益。坚持纠治违规招商，持续狠抓“三个不得”，即“不得出谋划策、不得参与配合、不得知情不报”，维护公平有序市场环境，服务全国统一大市场建设。建立健全税费政策制定出台征求意见工作机制，增强纳税人对税收政策变化的预期。探索实施税收事先裁定，减少复杂涉税事项的政策适用异议。发挥行政复议化解争议主渠道作用，将调解、和解贯穿复议全过程，妥善处理征纳争议。健全“税企面对面”常态化交流机制，搭建行业、产业、上下游企业沟通交流平台；完善诉求解决机制，围绕“强基工程”，重点解决税费政策类、征管流程类诉求，省市县三级联动，着力提升诉求收集和解决能力，实现“接诉即办”向“未诉先办”转变。

九、全链条强化涉税专业服务管理。加强对涉税专业服务机构及人员的实名制管理，深化拓展涉税专业服务信用码应用场景，实现“亮码经营、亮码执业、亮码服务”。探索涉税中介机构的标签化集中管理，建立健全对涉税中介自身遵从风险和代理风险的动态监管机制，对信用好、遵从度高的中介提供批量申报缴税及精准信息推送等服务，梳理推出《涉税专业服务负面行为清单》。讲好涉税中介“执业每一课”，积极搭建线上线下涉税中介培训专栏，支持涉税机构和从业人员合规经营。

十、全场景激发对外开放活力。联合商务、海关等部门推进对非新型易货贸易，服务中非经贸合作，配合办好第四届中非经贸博览会，助力高质量建设中非经贸深度合作先行区。持续深化“一带一路”税收征管合作机制，逐步推广《中国税收居民身份证明》开具“一键办”“免填单”服务，为“走出去”“引进来”纳税人提供最大化便利。对陆港相关企业和项目提供“一企一策、一事一策”个性化帮扶服务，助力推进怀化国际陆港全面融入西部陆海新通道。深化“税路通·湘连企”跨境税费服务品牌建设，完善“税务专家+涉税专业服务人员+外语人才”的团队工作模式，推出更具针对性、实效性的跨境税费服务产品，健全跨境投资税收服务长效机制。