２００３年７月９日 石国税函［２００３］１９８号 各县（市）区国家税务局，市局稽查局，进出口税收管理分局、公务员培训中心： 为进一步规范经费开支，加强对资金使用的监督制约，充分发挥资金的效能，市局 针对资金管理中存在的问题，就有关规定重新明确如下，望各单位认真贯彻执行。 一、严格资金归口管理。各级税务机关要严格执行《国家税务局系统其他收入管理 规定》（国税发［２０００］１９９号），对取得的各项收入，一律纳入预算管理。未 纳入的，一经查实，按“小金库”处理，予以没收，并追究单位“一把手”责任。 二、强化预算执行。各单位的所有经费收支必须纳入年度预算，预算一经确定，不 得随意调整。确需调整的，按规定的程序提出，报局长办公会审批，任何部门和个人不 得越权行事。 三、规范银行帐户管理。按照《国家税务局系统银行帐户管理暂行办法》（国税发 ［２０００］１７２号）及《中央预算单位银行帐户管理暂行办法》（国税发［２００ ２］１４１号）的有关规定，各单位只能在银行开设一个一般性预算资金存款帐户，办 理资金的领拨和收支。所有帐户的开设及变更必须上报市局进行报报或备案；所有开设 的银行帐户必须纳入财务部门统一管理。 四、加强专项资金管理。基建工程、大型修缮及大额购置等大项支出，应事先报市 局立项审批，未经市局批准的，一律不得办理。申请专项资金时，必须以正式文件上报， 并附项目取预书、合同等资料；专项资金使用应严格按照批准的用途和数额安排，不准 改变用途和额度。资金数额超过１０万元的维修费要单独设辅助帐进行预算；项目完成 后，要向市局报送专项经费决算和使用情况报告。 各单位要针对上述规定，对２００２年以来的经费收支情况认真进行自查自纠，并 将自查情况于７月底前上报市计财处。市局将在８月份对各单位自查情况进行抽查。