２００１年７月１日　渝地税发［２００１］２１１号 各区县（自治县、市）地方税务局，市局各直属单位： 　　为了进一步加强税收票证管理工作，根据《重庆市地方税务局关于进一步加强税 收票证管理的通知》（渝地税发［２００１］４８号）精神，市局决定对部分区县 （自治县、市）局税收票证的领发、保管、使用、结报缴销、作废、停用、损失处理 及核算等工作进行一次全面检查。现将有关事项通知如下： 　　一、税收票证检查的目的和意义 　　通过检查及时发现票证管理中存在的问题和薄弱环节，以便采取有效措施，加强 票证管理；及时防范和制止压票、压款、挪用税款、损失票款和贪污税款等违规行为 的发生；及时纠正多征、少征等违反政策现象，减少票证填写差错，确保税收政策的 正确贯彻执行。 　　二、税收票证检查的主要内容 　　１．税收票证领发的检查 　　（１）票证领发是否符合规定的手续，领发登记制度是否建立健全，是否严格执 行。 　　（２）有无委托其他单位或人员代领，发放票证单位是否参照领票单位上报的计 划，并结合实际按票证号码顺序核发，是否在“票证领用单”上填明核发的数量、字 别、起止号码。 　　（３）领发人员是否当面逐包逐本清点；有无凭口述、白条代替正式领据。 　　（４）征收人员在办理票证领发时，是否当面逐本逐份清点，是否与会计相互交 验、登记签章；代征代售单位（人）的票证是否限量领发。 　　２．税收票证保管的检查 　　（１）票证保管是否坚持“一清”（即票清离岗），“三禁”（即严禁票证离身， 严禁带票回家，严禁带票参加与票证工作无关的活动），“四专”（即专人保管、专 库、专柜存放、专袋携带），“六防”（即防盗、防火、防潮、防虫蛀、防鼠咬、防 丢失）。 　　（２）对已填用的票证存根联、报查联和作废、停用、损失上缴的票证是否按规 定的方法和保管期限妥善保管。 　　３．税收票证使用的检查 　　对税收票证使用的检查是票证检查的重点，主要包括： 　　（１）票证使用是否严格执行“十不准”，特别是有无用白条收税和收税不开票 现象。 　　（２）票证填写是否规范，有无不填开票日期或有意填错日期情况，有无错用税 率和计算错误，多征、少征税款。 　　（３）是否坚持专票专用，先领先用、顺序填开，有无跳号缺号。 　　（４）票证填写是否做到内容完整、填写无误，字迹清楚，章戳齐全，全份一次 复写，有无用铅笔、水笔或钢笔填写。 　　４．税收票证结报缴销的检查 　　票证结报缴销也是票证检查的重点，包括： 　　（１）征收人员是否严格按照“限期限额”（即１０天必须结报一次，税款达 １０００元的必须结报，并同时上缴一次税票）规定及时办理票款结报，有无积压已 填用税票和已收税款及挪用税款现象。 　　（２）征收单位和征收人员是否及时将自收税款缴入国库经收处，有无在银行、 本单位长期存放现金税款情况。 　　（３）国库经收处是否及时上划税款，有无压票压款现象。 　　（４）已结报的票证是否按号缴销，结存的未填用票证是否与税收会计办理空白 票证交验，相互签章。 　　５．税收票证作废停用的检查 　　（１）作废的票证填用人员是否全份保存并办理结报缴销手续，是否存在自行销 毁现象。 　　（２）是否对已停用的票证进行集中清理、登记造册、妥善保管并按规定上缴上 级税务机关，有无将废票和停用票重用现象。 　　６．税收票证损失处理的检查 　　（１）票证损失后是否及时查处并上报上级机关，有无隐瞒事实情况。 　　（２）是否存在不按规定的批准权限和手续办理损失核销。 　　７．税收票证帐表的检查 　　是否按规定建立票证帐簿；是否做到及时记帐，以帐产表；帐帐、帐实、帐表是 否相符。 　　８．把屠宰税票的领发、保管、使用、结报缴销、作废、停用、损失处理及核算 作为检查重点之一。 　　三、检查时间 　　２００１年８月６日至８月２０日。 　　四、被检查单位 　　这次票证检查共抽查１５个单位，即：开县、云阳县、奉节县、彭水县、秀山县、 武隆县、南川市、万盛区、綦江县、合川市、铜梁县、大足县、长寿县、渝北区、九 龙坡区地方税务局。 　　五、检查组成员及分组情况 　　１．第一组：负责检查开县、云阳县、奉节县局 　　组　长：曾玉令（联系电话：１３９８３６０３２２１） 　　成　员：欧阳忠、王　忠 　　联络员：王显芳 　　２．第二组：负责检查彭水县、秀山县、武隆县局 　　组　长：白　皓（联系电话：１３９０８２５５９８７） 　　成员：谢英姿、耿进 　　联络员：郑成跃 　　３．第三组：负责检查铜梁县、合川市、大足县局 　　组　长：温万辉（联系电话：１３６５８３６３７７７） 　　成员：郑兴碧、刘　敏 　　联络员：肖　捷 　　４．第四组：负责检查南川市、万盛区、綦江县局 　　组　长：刘永福（联系电话：９６９８７０００７４８６） 　　成员：李　文、邓才亿 　　联络员：黄竹筠 　　５．第五组：负责检查长寿县、渝北区、九龙坡区局 　　组　长：许显群（联系电话：１３０６８３６５１３３） 　　成员：穆雪梅、陈小娟 　　联络员：徐翀 　　六、每个检查组按规定时间，自行到被查单位进行税收票证检查（具体时间及地 点，请与各组组长联系）。８月２４日，在市局召开税收票证检查情况汇报及总结会。 全体检查人员参加，会期一天。 (3)