江苏监管局认真组织学习《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序 促进注册会计师行业健康发展的意见》，再研究再部署，迅速落实财政部领导在工作会议上的讲话要求。自2020年12月财政部批准全国首家开展会计监管先行先试工作以来，江苏监管局全面履行主管部门职责，在建立完善常态化监管机制、提升日常监管效能、促进会计师事务所提高执业质量等方面取得积极成效。下一步，江苏监管局将全面贯彻落实国务院《意见》和财政部会议要求，坚持站在市场经济前沿开展会计监管的理念，打造会计监管生态环境，推动构建会计监管多方共建机制，综合运用各项监管措施，充分利用大数据等信息化手段，切实规范财务审计秩序，共同促进注册会计师行业健康发展。

　　一、全面履行监管职责，健全常态化监管机制

　　扎实推进监管常态化机制化建设，构建加强日常会计监管工作的“四梁八柱”，着力推进国家统一会计制度的有效贯彻实施。在全面掌握基本情况的基础上，重点监管在江苏境内的97家备案从事证券服务的会计师事务所和100家上市公司，逐户建立监管档案，综合实施八项监管措施，积极运用信息技术手段，开展面上监测评估分析，点上排雷消除风险隐患。增强监管协同合力，与江苏省财政厅、江苏证监局互通年度监管计划、工作重点，交流经验做法；向市县财政部门提示当地上市公司财务会计方面存在的风险点，促进齐抓共管。

　　二、积极运用信息技术，切实提升日常监管效能

　　在财政部有关司局指导下，江苏监管局着眼监管下沉、监管落地、监管有效，与2家单位分别签署信息化技术应用战略合作协议，多渠道获取信息资料组建数据库，定期开展会计准则执行情况监测分析和质量评估。对江苏500多户A股上市公司，定性评估财务报告可信度，定量梳理业务经营和会计核算风险事项，按户记录存档备查，建立评估核实清单。同时，实行上市公司与会计师事务所的双向监管，对其中个别情况特别突出的，通过双向监管问询和现场核实情况，不断压实上市公司会计主体责任和会计师事务所审计责任，实现两监管、两促进、两提升。

　　三、及时督促提醒整改，防范化解风险隐患

　　立足抓早抓小，丰富监管手段，统筹运用座谈交流、调研提示、约谈提醒、监管函询、现场核实、跟踪纠治等方式，加强注册会计师执业质量日常监管，防微杜渐，防患于未然。今年1-8月，针对普遍存在的总分所实质性一体化管理不到位等情况，召开3次座谈交流会，通报情况，宣讲政策法规，提示年报审计执业风险。对个别苗头性、倾向性风险隐患，开展现场监管12户次，约谈注册会计师4次，下达监管问询函9户次。督促提醒有关会计师事务所坚守质量第一，落细落实执业准则；持续跟踪会计师事务所完善内部管理制度及有效执行情况，促进未病先防、未查先改，一体推进揭示问题、规范管理、防范风险、促进发展。

　　四、监管与服务并重，推进解决行业急难愁盼问题

　　着力推动完善基础制度和配套政策，推动破解制约注册会计师执业质量提升的突出矛盾，围绕准确界定审计责任和会计责任、实现总分所一体化管理、收费低价恶性竞争、提升审计回函质量等内容，问卷调查97家总分所，走访调研12家会计师事务所，组织立法调研3次，提出上报治理对策和意见建议共28条。下一步，将继续跟踪反映会计法规政策贯彻实施和行业发展情况，充分发挥42名监管咨询专家作用，为加强日常监管、完善会计法规政策和促进行业发展提供智力支撑。