２００３年９月１６日　财会［２００３］２６号 各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局： 　　根据财政部、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《注册会计师执 行证券、期货相关业务许可证管理规定》（以下简称《管理规定》）、《注册会计师、 会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》（以下简称《年检办法》）和 《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》补充规定》的有关规定，我 们将组织２００２－２００３年度（２００２年６月１日到２００３年５月３１日） 证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）年检工作。请你们根据有关规定 和本通知的要求，认真组织有关会计师事务所开展自查工作，并提供相关材料，及时 上报。现将有关具体事项通知如下： 　　一、年检对象 　　（一）具有证券许可证且已经通过２００１－２００２年度证券许可证年检的会 计师事务所。 　　（二）具有证券许可证且无《年检办法》第四条所列情况的注册会计师。 　　二、年检申报材料 　　证券许可证年检应当报送截至２００３年５月３１日的下列材料： 　　（一）《会计师事务所基本情况表》（附表１）。 　　（二）《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》（附表２）。 　　（三）《注册会计师证券许可证年检申报表》（附表３）。 　　（四）《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》（附表４）。 　　（五）《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》（附表５）。 　　（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件。 　　在报送以上文字材料的同时，还应当以电子文档形式报送附表２、附表４、附表 ５，所有表格应当为Excel。电子文档内容应当与相应的书面材料一致。 　　相关表格可通过登陆财政部网站（http://www.mof.gov.cn）下载。 　　三、年检程序与工作进度安排 　　（一）具有证券许可证的会计师事务所应当根据《年检办法》及本通知的要求进 行自查，整理年检材料，并于２００３年１０月１５日前上报会计师事务所所在地省 级财政部门（含深圳市财政局，下同）。其中会计师事务所跨省设立分所的，分所注 册会计师的年检申报程序如下： 　　１．注册会计师是填写证券许可证年检申报表（见附表３）一式四份，经会计师 事务所（分所）审核盖章后，报会计师事务所（分所）所在地省级财政部门审核； 　　２．注册会计师所在地省级财政部门审核后，在申报表中加盖公章并留存一份备 案； 　　３．跨省分所注册会计师年检申报表经所在地省级财政部门审核后，由会计师事 务所汇总，同其他年检材料一并报所在地省级财政部门。 　　会计师事务所在向省级财政部门报送材料时，应同时送中国证监会一份。 　　（二）省级财政部门应当于２００３年１１月１日之前，审核注册会计师、会计 师事务所的年检材料，并出具相关文件，连同事务所年检材料一并报财政部。 　　（三）财政部、中国证监会将于２００３年１１月下旬对具有证券许可证的会计 师事务所进行抽查。 　　（四）年检工作结束后，财政部、中国证监会将公告年检结果，换发证券许可证。 　　（五）具有证券许可证的会计师事务所在报送年检材料时，应当同时上交已经超 龄或者离开本所注册会计师的证券许可证。 　　四、年检工作要求 　　（一）在年检过程中，省级财政部门应当严格依法行政，认真组织本辖区的证券 许可证年检工作，根据有关规定，认真审核有关会计师事务所申报材料的真实性和完 整性。 　　（二）对年检过程中的某些具体工作，省级财政部门应当与本省注册会计师协会 沟通协调，以促进年检工作的顺利进行。 　　（三）对年检过程中的重大问题，一经发现，应当立即上报财政部。 　　（四）省级财政部门应当严格遵守年检工作的时间要求，在本通知确定的相应时 限内，完成各阶段的工作确保年检工作按时完成。 　　五、联系方式 　　财政部通讯地址：北京市西城区三里河南三巷３号财政部会计司； 　　邮政编码：１００８２０； 　　电话：０１０－６８５５２５３５　 　　传真：０１０－６８５５２９３４； 　　E-mail：cpa-mof@cicpa.org.cn。 　　中国证监会通讯地址：北京市西城区金融街１６号金阳大厦； 　　邮政编码：１０００３２； 　　电话：０１０－８８０６１３２０　； 　　传真：０１０－８８０６１３４４；　 　　E-mail：lihaijun@csrc.gov.cn。 附表：１、会计师事务所基本情况表（略） 　　　２、会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表（略） 　　　３、注册会计师证券许可证年检申报表（略） 　　　４、会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表（略） 　　　５、会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表（略） (3)