１９９９年６月１６日　上海汇发［１９９９］２１６号 各外汇指定银行： 　　为进一步加强资本项目外汇管理，根据有关规定，特对资本项目外汇帐户有 关问题重申如下： 　　 1. 资本项目下的外汇收入实施专户管理，外汇指定银行凭外汇局的核准件 开立资本项下外汇帐户，其中每个外债、外汇（转）贷款登记项下，开立一个贷 款帐户。 　　 2. 所有外债、外汇（转）贷款必须通过贷款帐户提款，不得从其他任何帐 户提款，境内任何外汇帐户不得透支。贷款帐户的收入仅为相应已登记过的外债、 外汇（转）贷款下的提款，其他任何外汇外汇不得划入贷款帐户。该帐户的余额 在任何时点不得超过相应已登记外债、外汇（转）贷款的签约金额。 　　资本金帐户的收入仅为投资款，其他任何外汇不得划入。资本金帐户累计入 帐的金额不得超过该帐户的最高限额。 　　 3. 资本项目下的外汇收入，可按规定办理经常项下的对外付汇，也可凭有 效进口合同及有关单据划转至进口保证金帐户后对外支付;在同一营业网点内划 转的,由外汇指定银行自行办理,并在划转凭证附言中注明“进口付汇”字样、有 关凭证的号码、划转日期和金额；跨行、跨营业网点划转的，须经外汇局核准。 上述外汇划入进口保证金帐户后没有对外支付的，须经外汇局核准后，划回原 帐户。资本项下其他任何性质的外汇划转均须经外汇局核准。 　　4. 资本项下外汇收入的结汇和资本项下的对外支付须经外汇局核准。 国家外汇管理局上海分局 一九九九年六月十六日